Wniosek o umorzenie odsetek to pismo do wierzyciela (banku, ZUS, urzędu skarbowego, spółdzielni) z prośbą o rezygnację z naliczonych odsetek za opóźnienie. Wierzyciel nie musi się zgodzić — to jego dobra wola. Ale jeśli Twoja sytuacja jest naprawdę trudna, a kapitał spłacisz w całości, wiele instytucji przystaje na taką prośbę. Formularz Umorzenie odsetek to gotowy wzór pisma. Złożenie jest bezpłatne.
Kiedy warto wnioskować o umorzenie odsetek?
Gdy masz zaległy dług i naliczone odsetki, ale stać Cię na spłatę samego kapitału. Odsetki bywają wysokie — ustawowe odsetki za opóźnienie to 11,25% w skali roku (2024/2025), a karne mogą być jeszcze wyższe. Umorzenie odsetek zmniejsza kwotę do spłaty i pozwala szybciej wyjść z długu.
Do kogo złożyć wniosek?
- Bank — przy kredytach i pożyczkach. Wniosek do wydziału windykacji lub obsługi klienta
- ZUS — przez PUE ZUS lub osobiście w placówce. ZUS może umorzyć odsetki od zaległych składek
- Urząd skarbowy — przez Portal Podatkowy lub osobiście. Możliwość umorzenia odsetek podatkowych na podstawie art. 67a Ordynacji podatkowej
- Spółdzielnia mieszkaniowa / wspólnota — pisemnie do zarządu
- Dostawca mediów — gazownia, wodociągi, operator telefoniczny
Co napisać we wniosku?
- Dane wierzyciela (nazwa, adres)
- Twoje dane (imię, nazwisko, adres, PESEL/NIP)
- Numer umowy/sprawy/konta
- Kwota kapitału i kwota odsetek (osobno)
- Prośba o umorzenie odsetek
- Uzasadnienie — opis sytuacji (utrata pracy, choroba, niskie dochody, inne długi)
- Deklaracja spłaty kapitału (np. "zobowiązuję się spłacić kapitał w kwocie X do dnia Y")
- Data i podpis
Jak złożyć krok po kroku?
Ile to kosztuje?
Złożenie wniosku jest bezpłatne — zarówno do instytucji prywatnych, jak i urzędów. Jedyny potencjalny koszt to opłata za list polecony (ok. 8-10 zł).
Podstawa prawna
- Art. 67a § 1 pkt 3 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. — Ordynacja podatkowa (Dz.U. z 2023 r. poz. 2383 t.j.) — umorzenie odsetek podatkowych
- Art. 28 ust. 3a ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych (Dz.U. z 2024 r. poz. 497 t.j.) — umorzenie odsetek ZUS
- Art. 508 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 r. — Kodeks cywilny (Dz.U. z 2024 r. poz. 1061 t.j.) — zwolnienie z długu
Najczęściej zadawane pytania
Czy bank może umorzyć odsetki od kredytu?
Tak, ale to jego decyzja. Banki robią to rzadko i zwykle po wyczerpaniu innych opcji (restrukturyzacja, wakacje kredytowe). Większe szanse masz, gdy jesteś w poważnych kłopotach finansowych i oferujesz spłatę kapitału.
Czy ZUS umarza odsetki?
Tak, na podstawie art. 28 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych. ZUS może umorzyć odsetki od zaległych składek, jeśli uzna, że Twoja sytuacja uzasadnia umorzenie (np. całkowita nieściągalność).
Czy umorzenie odsetek jest opodatkowane?
Tak — umorzenie odsetek od wierzyciela prywatnego (np. banku) to przychód w PIT. Wierzyciel wystawi PIT-11. Umorzenie odsetek podatkowych przez urząd skarbowy nie jest opodatkowane.
Ile razy mogę wnioskować?
Nie ma limitu. Odmowa nie zamyka sprawy — po zmianie sytuacji (np. utrata pracy) możesz złożyć nowy wniosek z nowymi argumentami.
Czy wniosek wstrzymuje naliczanie odsetek?
Nie. Sam wniosek nie zatrzymuje naliczania. Odsetki rosną, dopóki nie spłacisz kapitału lub wierzyciel nie podejmie decyzji o umorzeniu. Dlatego warto złożyć wniosek jak najszybciej.